合肥常青死板股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”）向特定对象发行A股股票（以下简称“本次发行”）的申请已于2023年4月27日经上海证券贸易所上市审核中央审核通过，并于2023年6月12日得回中邦证券监视治理委员会（以下简称“证监会”）出具的《合于答允合肥常青死板股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1274号）。
中信修投证券股份有限公司（以下简称“中信修投证券”、“保荐人”、“主承销商”）动作合肥常青死板股份有限公司本次发行的保荐人和主承销商，遵循中邦证券监视治理委员会和上海证券贸易所的会后事项囚系央浼，以及《上海证券贸易所上市公司证券发行上市审核法则》（上证发[2023]29号）的划定，对发行人的会后事项实行了留意核查。
2024年 4月 29日，发行人披露了《2024年第一季度陈述》，显示公司2024年第一季度归属于上市公司股东的净利润较 2023年一季度同比降低39.56%，归属于上市公司股东的扣除非每每性损益的净利润较2023年一季度同比降低45.52%，保荐人对该事项实行了核查，的确境况如下：
公司2024年一季度归属于上市公司股东的扣除非每每性损益的净利润同比下滑，合键受业务收入降低、毛利率降低、研发用度上升的影响。
2024年一季度业务收入较上年同比裁汰4,818.52万元，同比降低6.12%，合键受江淮汽车、合众汽车2024年一季度乘用车产量降低，从公司采购金额裁汰所致。遵循公然讯息，江淮汽车和合众汽车2024年一季度和2023年一季度的产量境况如下：
由上外可知，2024年一季度江淮汽车、合众汽车产量同比有所降低，对公司的采购额合计同比裁汰11,651.86万元，导致了公司业务收入较旧年同期显露下滑。个中江淮汽车乘用车合键缘故为受新车型推出周期影响，2024年一季度产销量下滑；合众汽车因其产物更新换代和营销体例改良导致销量降低，同时消化以前年度库存影响，2024年一季度产量下滑。
公司 2024年一季度和 2023年一季度主业务务和其他交易毛利率境况如下：
公司2024年一季度毛利率降低是受主业务务毛利率降低影响，主业务务毛利率境况如下：
注：均匀单价对毛利率影响数=（本期均匀单价-上期单元本钱）/本期均匀单价-（上期均匀单价-上期单元本钱）/上期均匀单价；单元本钱对毛利率影响数=（本期均匀单价-本期单元本钱）/本期均匀单价-（本期均匀单价-上期单元本钱）/本期均匀单价
由上外可知，2024年度一季度主业务务毛利率较上年同期降低4.25个百分点，系单元本钱上涨所致。汽车零部件单元本钱上涨的合键缘故搜罗：（1）2024年度一季度公司钢材采购价钱较高，较上年同期拉长了7.81%，形成单元本钱上涨；（2）跟着收入裁汰，2024年度一季度汽车零部件销量有所裁汰，形成单元制作用度上涨。
2024年度一季度研发用度较2023年度一季度添加1,088.91万元，合键缘故搜罗：（1）为了适宜商场转移和拓荒新车型、新客户的需求，公司加大了新产物和配套工夫工艺的研发参加力度，研发项目增加；（2）公司一体化压铸项目已进入修树期，公司新增了合系的工艺工夫的研发参加；（3）跟着研发项目增加，一方面公司插足研发职员的数目添加，另一方面公司继续优化研发职员构造，裁汰根源性做事及低学历职员的需求，添加高端研发人才的引进做事，研发职员总体薪酬拉长。
综上所述，公司合键客户江淮汽车和合众汽车2024年一季度产量退缩，从公司采购裁汰形成业务收入低浸，钢材采购价钱上涨和销量裁汰形成毛利率低浸，此外新产物研发参加和高端研发人才的引进形成研发用度添加。上述缘故形成公司2024年度一季度归属于上市公司股东的扣除非每每性损益的净利润较上年同比裁汰2,210.50万元。
公司及保荐人已合理估计公司经业务绩转移的合系危机，并正在本次向特定对象发行A股股票申报文献中对合系境况涉及的危机身分做出提示，的确境况如下：
公司于2024年4月12日披露的《合肥常青死板股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票召募仿单（注册稿）》中“第六章 与本次发行合系的危机身分”之“一、对公司主题角逐力、筹备褂讪性及来日开展能够出现强大倒霉影响的身分”处实行了危机提示：
汽车工业是我邦邦民经济的支柱财产，正在邦民经济开展中具有极其要紧的策略位置。近年来，跟着我邦《商务规模督促汽车消费做事指引》《新能源汽车财产开展经营（2021-2035年）》等策略宣告与践诺，有力助助了邦内汽车行业的开展，进而动员了邦内汽车零部件行业的疾速拉长。
公司受益于邦度合于汽车工业及零部件财产的胀动开展策略，不过若宏观经济过热导致汽车财产投资太过或者汽车太过消费导致处境污染加剧、都邑交通处境恶化、石化能源危殆，胀动汽车坐褥和消费的策略能够发作安排，乃至出台禁止产能过剩的策略，从而将影响一切汽车零部件行业，进而将对公司筹备带来必定的危机。
公司汽车冲压及焊接零部件产物合键配套于汽车整车，整车厂商的坐褥和贩卖受宏观经济影响较大，财产开展与宏观经济的合系性明明。环球经济和邦内宏观经济的周期性颠簸都将对我邦汽车坐褥和消费带来影响。以是，公司动作汽车零部件供应商，也将受到宏观经济周期颠簸的影响。
汽车由上万个零部件构成，且整车制作涉及稠密差异工艺，整车厂商凡是将除主题零部件以外的其他零部件外发给配套企业开荒制作。正在整车厂商成熟的供应体例下，整车厂商与零部件坐褥企业之间业已酿成专业化的分工与互助体例。公司合键客户的车身及底盘零部件一级供应商除公司外，尚有其他供应商，与公司酿成交易角逐相合。如公司产物及任职发作紧要质料题目及强大危机，将会减弱公司的商场角逐力并能够会对公司来日获取新订单带来倒霉影响，公司交易存正在被整车厂商的其它零部件供应商取代的危机。
公司合键坐褥贩卖各式乘用车和商用车车身零部件及底盘零部件等产物，公司产物的商场需求与下逛整车制作行业的开展处境息息合系。近年来，跟着汽车行业的开展以及汽车保有量的继续拉长，动员了搜罗公司正在内的汽车零部件企业的开展。但假使下逛整车制作行业景心胸显露明明下滑，将会影响到公司产物的贩卖从而对公司的筹备出现必定的倒霉影响。
公司动作汽车冲压及焊接零部件制作商，合键客户为邦内整车厂商。2021年、2022年和 2023年，公司对前五名客户的贩卖额占当期贩卖总额的比例正在60%以上，客户鸠合度较高。
若来日，邦内整车厂商的筹备处境、产物角逐力发作强大倒霉转移或者邦内整车厂商与公司的团结相合发作倒霉转移，则公司经业务绩将难以陆续拉长，乃至能够面对大幅下滑的危机。
公司产物坐褥合键原资料为钢材，2021年、2022年和 2023年，钢材本钱占公司主业务务本钱的比例正在50%把握，占斗劲大。公司采用“以销定产”的形式，正在插足客户投标竞价时依据产物的坐褥本钱加上合理的利润及税金后确定产物贩卖价钱（一面整车厂商遵循钢材价钱实行联动机制），并遵循竞标确定的价钱与客户缔结贩卖框架性合同，产物批量供货。以是，正在公司产物价钱相对褂讪的境况下，若公司合键原资料价钱发作大幅颠簸，奇特是显露大幅上涨，将直接进步公司坐褥本钱，并对公司红利出现较大倒霉影响。
汽车零部件产物价钱与配套车型贩卖价钱亲昵合系。日常境况下，新车型贩卖价钱较高，往后跟着贩卖范围夸大和角逐车型的更新换代，贩卖价钱将呈降低趋向。因为整车厂商处于汽车财产链顶端，对汽车零部件供应商具有较强的议价才华，以是会将落价一面传导至上逛零部件供应商，导致与其配套的汽车零部件价钱也需逐年降低。陈述期内，公司通过正在产物德料、工夫势力和本钱左右等方面酿成的角逐上风，正在坚固现有客户的同时加大对新客户的拓荒力度，一面抵消了产物价钱降低对公司红利的倒霉影响，但不倾轧来日若显露商场角逐继续加剧，客户提出更高落价央浼等境况，公司将面对较大的产物价钱降低危机。
目前，公司已得到或即将得到众处土地行使权并估计陆续参加资金添加产能。跟着公司投资范围的夸大和研发参加的继续添加，因为来日外部角逐处境的转移、公司客户构造转移、产物价钱降低、人工本钱上升、研发支拨添加、修树投产进度等导致的不确定身分继续增加，公司存正在功绩不行支持较速拉长速率或功绩下滑的危机。
跟着公司资产范围和交易范围的继续夸大，公司将正在治理方面面对较大的危机与挑拨，正在筹备治理、科学决议、资源整合、内部左右、商场拓荒、人力资源等诸众方面临公司治理团队提出了更新和更高的央浼。面临杂乱众变的筹备处境和日趋激烈的商场角逐，公司如不行有用地实行危机左右和内控治理，进一步擢升治理程度和商场应变才华，将对公司的归纳角逐才华和筹备效益形成倒霉影响。
公司本质左右人吴应宏、朱慧娟佳耦合计持有发行人股数为 8,874万股，占发行人总股本比例为43.50%。2023年7月，吴应宏与华西证券股份有限公司缔结《股票质押式回购贸易延期回购填补合同》，将其持有的无穷售流畅股3,096万股质押给华西证券股份有限公司，若因资信处境及履约才华大幅恶化、商场猛烈颠簸或发作其他不行控事变，能够导致公司本质左右人吴应宏所持质押股份的质押状况存正在发作转移的危机。
截至2023年12月31日，公司所典质的土地及固定资产的账面价钱划分为21,899.18万元和 111,259.32万元，占公司无形资产及固定资产账面价钱的比例划分为66.57%和60.39%，上述用于典质的资产是公司目前坐褥筹备必要的土地、衡宇和呆板兴办。假使公司不行按时奉璧银行借债，上述资产能够面对被银行办理的危机，影响公司坐褥筹备行为的平常实行。
2021年终、2022年终和 2023年终，公司应收账款余额（扣除坏账打算前）划分为64,262.64万元、78,719.58万元和81,241.73万元，占同期业务收入的比例划分为21.36%、24.89%和25.01%，占当期末资产总额的比例划分为16.64%、18.74%和16.57%。公司应收账款期末余额账龄广泛较短，截至 2023年12月31日，账龄正在1年以内的应收账款占应收账款总额的比例为98.51%。
公司合键客户为安徽江淮汽车集团股份有限公司、奇瑞汽车股份有限公司、合众新能源汽车股份有限公司、深圳市比亚迪供应链治理有限公司等整车厂商，荣耀精良，货款接收较为实时，公司应收账款发作坏账吃亏的能够性较小；同时，公司也树立了相应的轨制加紧合同治理和贩卖货款的接收治理。不过，切磋到公司应收账款金额较大，假使公司客户资信处境、筹备处境显露恶化，能够会给公司带来坏账吃亏。
2021年终、2022年终和 2023年终，公司存货账面余额（扣除存货贬价打算前）划分为38,881.65万元、45,809.44万元和43,485.09万元，占期末资产总额的比例划分为10.07%、10.91%和8.87%。公司存货余额较大合键是为更好的满意下逛整车厂商的采购需求。目前，汽车行业整车厂商凡是采用“零库存”的采购形式，央浼零部件供应商树立和依旧相应数目的安闲库存，以应对客户的需求颠簸并疾速交货。
跟着公司交易范围继续夸大，公司存货余额将相应添加。较高范围的存货余额将占用公司较众活动资金，公司需求正在准备、采购、坐褥和贩卖枢纽加紧内部左右，慎密贯串，公司如不行有用实行存货治理，将能够导致公司存货周转才华降低，活动资金行使恶果低浸。另外，若来日因商场处境发作转移或角逐加剧导致存货贬价或变现困穷，公司经业务绩能够受到较大倒霉影响。
陈述期内，跟着公司交易开展和坐褥范围夸大，固定资产投资和坐褥筹备行为对资金的需求量较大，公司本身积聚无法满意对资金的需求，目前合键通过银行贷款格式治理资金需求。2023年12月31日公司欠债总额为290,629.26万元，活动欠债 233,867.08万元，占欠债总额的80.47%，个中短期借债96,305.97万元。公司借债余额较大，假使显露债务鸠合到期境况，将使公司面对较大现金流压力。
2021年度、2022年度和 2023年度，公司息金用度的金额划分为 4,333.87万元、4,941.63万元和 5,317.66万元，占利润总额的比例划分为 64.22%、46.02%和35.14%。假使正在往后功夫显露货泉策略安排，贷款基准利率进步，将使公司面对较大的财政用度压力。”
保荐人已正在出具的《中信修投证券股份有限公司合于合肥常青死板股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票之尽职探问陈述》中“第十一章 危机身分及其他要紧事项探问”之“一、危机身分”处实行了危机提示，正在出具的《中信修投证券股份有限公司合于合肥常青死板股份有限公司向特定对象发行股票之发行保荐书》中“第四节 对本次发行的举荐看法”之“三、发行人的合键危机提示”处实行了危机提示。
三、公司2024年第一季度功绩下滑是否对公司当年及往后年度筹备出现强大倒霉影响
公司交易稳步开展，源委众年积聚，公司仍旧成为具备较高行业位置的汽车零部件行业一级配套供应商，并与江淮汽车、福田戴姆勒汽车、陕西重汽、中邦重汽、北汽集团、上汽大通、奇瑞汽车、比亚迪、合众新能源等出名整车厂商树立了褂讪的团结相合。2024年一季度公司功绩下滑合键受一面客户贩卖收入低浸、钢材价钱上升和销量低浸、研发参加加大的影响导致，不会对公司当年及往后年度筹备出现强大倒霉影响。
一方面，公司陆续加深与现有客户的团结，正在包管已有车型零部件供应的根源上，踊跃获取新车型订单，截至目前公司已成为搜罗奇瑞汽车、比亚迪、江淮汽车等客户正在内的众个汽车新车型配套的定点和中标单元；同时，公司加大了新客户拓荒力度，2024年以后公司已与长安汽车、人人安徽、宁德时期等优质客户竣工团结相合，另外，公司抢抓新能源汽车和汽车轻量化开展时机铺排一体化压铸项目，目前正正在踊跃实行项宗旨修树和客户拓荒。
另一方面，为应对原资料价钱上涨，公司正与合键客户实行商务商洽，遵循以往团结老例，合键客户会遵循原资料价钱上涨境况对产物价钱实行安排。另外，公司也正在通过进一步优化产物工艺、擢升主动化程度、苛控用度开支等实行降本增效，对标行业先辈程度，继续进步企业角逐力，擢升公司红利程度和投资者回报才华。
公司目前筹备境况平常，税收策略、合键产物的研发和贩卖、合键客户与供应商、筹备形式未发作强大转移。本年岁首，邦务院宣告了《促使大范围兴办更新和消费品以旧换新步履计划》，商务部、财务部等7部分联络揭橥《汽车以旧换新补贴践诺细则》，大举督促汽车商场需求，邦内汽车行业估计会显露新一轮拉长，动员公司功绩向好。综上，2024年一季度的功绩改换不会对公司当年及往后年度筹备出现强大倒霉影响。
四、公司2024年第一季度功绩下滑是否对公司本次募投项目出现强大倒霉影响
本次向特定对象发行股票召募资金总额不进步40,000.00万元，扣除发行用度后，召募资金净额拟参加新能源汽车一体化大型压铸项目和填补活动资金。
公司本次召募资金投资项目新能源汽车一体化大型压铸项目产物为新能源汽车底盘一体化压铸件以及电池壳体，与公司现有交易产物同属汽车部件规模，不过正在原资料、工夫工艺、产物的杂乱水平、最终产物形式等有所区别，系公司基于对下逛汽车行业的深耕而对现有产物线的扩充。本次召募资金投资项目吻合邦度合系财产策略、公司所处行业开展趋向和公司来日开展经营，具有精良的商场前景和经济效益，有利于公司进一步坚固行业位置，擢升公司红利才华，改良公司财政处境，进步公司应对宏观处境攻击的才华。
公司2024年第一季度功绩下滑合键系现有交易即汽车冲压及焊接零部件交易颠簸形成的，而本次募投项目为全新的一体化压铸件以及电池壳体交易，现有交易功绩下滑不会对本次募投项目出现强大倒霉影响。
五、公司2024年第一季度功绩下滑是否对上市公司陆续筹备才华出现强大影响
公司汽车车身及底盘零部件交易所处行业为汽车制作业中的子行业汽车零部件行业，公司坐褥的产物合键运用于整车的配套，目前配套于乘用车和商用车商场，汽车行业的开展趋向奇特是新能源乘用车、重型商用车的开展境况对公司交易具有要紧影响。
中邦汽车工业源委几十年的开展，仍旧成为邦民经济要紧的支柱财产，汽车工业正在拉动经济拉长、添加就业、添加财税收入等方面阐发着要紧效力，成为拉动经济拉长的强劲引擎。
遵循中邦汽车工业协会（CAAM）统计数据，2010年-2023年功夫，我邦汽车产销量从 1,826.47万辆和 1,806.19万辆增至 3,016.10万辆和 3,009.40万辆，与环球汽车行业态势依旧同等同时浮现出更强劲的韧性，陆续众年位居寰宇第一汽车产销大邦。2024年第一季度，我邦汽车产销量划分为660.60万辆和672.00万辆，较旧年同期划分拉长6.38%和10.60%，我邦汽车消费商场陆续依旧强劲拉长动力。
近年来，正在“碳达峰”、“碳中和”指引下，新能源车商场排泄率陆续擢升，显现出壮健的开展韧性和开展动力。
新能源汽车受益于前期策略补贴和后期新能源车工夫程度、商场承受度的进步，浮现出疾速拉长趋向。2023年，我邦新能源汽车产销量划分为958.65万辆和949.52万辆，同比拉长35.82%和37.88%。2024年第一季度，我邦新能源汽车产销量划分为211.53万辆和 209.03万辆，较旧年同期划分拉长28.17%和31.82%，新能源汽车商场排泄率则较 2023年终年依旧褂讪态势，为31.11%。我邦新能源汽车商场开展仍旧从策略驱动转向商场拉动的开展阶段，总体上发现出商场范围、开展质料双擢升的精良开展时势。
我邦新能源汽车商场仍旧提前完成了 2020年 10月邦务院办公厅印发的《新能源汽车财产开展经营（2021-2035年）》（以下简称“《经营》”）中提到的到 2025年新能源汽车新车贩卖量抵达汽车新车贩卖总量的20%的开展愿景，《经营》还指效率求源委15年的陆续致力，我邦新能源汽车主题工夫抵达邦际先辈程度，纯电动汽车成为新贩卖车辆的主流。正在商场需乞降邦度财产策略助助的陆续促使下，新能源汽车行业将迎来疾速开展期。
我邦汽车零部件行业的开展与汽车工业的开展息息合系。近年来，跟着我邦汽车工业的疾速开展，我邦汽车零部件行业总体范围正火速强盛，发现疾速拉长趋向。2010年至2024年一季度末，我邦A股汽车零部件行业（申万行业分类（2021）总市值从约2,700亿元疾速上升至进步16,000亿元。
2024年以后，汽车行业利好策略继续出台。2024年3月，邦务院印发《促使大范围兴办更新和消费品以旧换新步履计划》（邦发〔2024〕7号），促使包罗汽车正在内的新一轮大范围兴办更新和消费品以旧换新。2024年4月，商务部等众个部分联络印发《促使消费品以旧换新步履计划》、《汽车以旧换新补贴践诺细则》，策略提出正在天下界限内展开汽车“焕新”的的确计划和汽车以旧换新资金补贴策略。新一轮策略将动员汽车更新换代周期的缩短，进一步开释我邦住民购车需求，汽车行业希望迎来新一轮拉长。
综上，只管短期内公司功绩显露了下滑，公司所处的行业仍具有空阔的商场空间。
汽车零部件行业一级配套供应商具有较高的商场进入壁垒，惟有通过整车厂商苛厉的及格供应商体例认证，智力与整车厂商树立起相应的配套团结相合，而正在继续团结经过中，两边彼此相信和依赖将慢慢加深，最终树立历久褂讪的策略团结相合。公司动作邦内较早从事并陆续静心于汽车冲压及焊接零部件交易的专业坐褥企业，源委众年的商场拓荒和开展积聚，已得胜进入江淮汽车、福田戴姆勒汽车、陕西重汽、中邦重汽、北汽集团、上汽大通、奇瑞汽车、比亚迪、合众新能源等厂商的供应商配套体例。
目前公司已酿成汽车车身冲压及焊接零部件、汽车底盘冲压及焊接零部件两大系列众种规格的汽车零部件产物，笼罩了乘用车、商用车等车身和底盘各个部位，具备了较强的整车车身及底盘配套供应才华，与供给一面拨套的供应商比拟，公司酿成了较为圆满的产物构造，或许满意整车厂商举座配套的需求。另外，较强的运用性产物研发才华，以及精良的应对商场工艺转化才华等身分，均成为公司正在汽车冲压及焊接零部件规模获得商场相对领先上风的合节。与其他汽车冲压及焊接零部件供应商比拟，公司依旧着明明的商场角逐上风和较高的配套商场份额，行业位置和角逐格式未发作强大倒霉转移。
六、公司2024年第一季度经业务绩改换境况是否对本次向特定对象发行A股股票组成本质性打击
遵循《上市公司证券发行注册治理要领》，上市公司不得向特定对象发行股票的情况与常青股份本质境况对比如下：
1 专擅更正前次召募资金用处未作矫正，或者未经股东大会承认。 发行人不存正在专擅更正前次召募资金用处的情况电子。
2 比来一年财政报外的编制和披露正在强大方面不吻合企业管帐法规或者合系讯息披露法则的划定；比来一年财政管帐陈述被出具否认看法或者无法显露看法的审计陈述；比来一年财政管帐陈述被出具保存看法的审计陈述，且保存看法所涉及事项对上市公司的强大倒霉影响尚未排挤。本次发行涉及强大资产重组的除外。 发行人比来一年财政报外的编制和披露不存正在不吻合企业管帐法规或者合系讯息披露法则划定的情况；管帐师对发行人比来一年财政报外出具了准则无保存看法的审计陈述。
3 现任董事、监事和高级治理职员比来三年受到中邦证监会行政处理，或者比来一年受到证券贸易所公然呵斥。 发行人现任董事、监事和高级治理职员不存正在比来三年受到中邦证监会行政处理，或者比来一年受到证券贸易所公然呵斥的情况。
4 上市公司或者其现任董事、监事和高级治理职员因涉嫌违警正正在被邦法构造立案观察或者涉嫌违法违规正正在被中邦证监会立案探问。 发行人及其现任董事、监事和高级治理职员不存正在因涉嫌违警正正在被邦法构造立案观察或者涉嫌违法违规正正在被中邦证监会立案探问的情况。
5 控股股东、本质左右人比来三年存正在紧要损害上市公司长处或者投资者合法权力的强大违法作为。 发行人的控股股东、本质左右人比来三年不存正在紧要损害上市公司长处或者投资者合法权力的强大违法作为。
6 比来三年存正在紧要损害投资者合法权力或者社会大众长处的强大违法作为。 发行人比来三年不存正在紧要损害投资者合法权力或者社会大众长处的强大违法作为。
截至本核查看法出具之日，发行人本次向特定对象发行股票仍吻合《公邦法》《证券法》《上市公司证券发行注册治理要领》等法令律例划定的上市公司向特定对象发行股票的要求。以是，发行人2024年第一季度功绩下滑不组成发行人本次向特定对象发行A股股票的本质性打击。
1、发行人审计机构容诚管帐师工作所（格外广泛共同）对发行人 2019年、2020年、2021年、2022年及2023年的财政报外实行了审计，出具了准则无保存看法的审计陈述。
2、发行人本次发行的保荐人中信修投证券股份有限公司出具的专项证实、发行人状师上海市通力状师工作所出具的法令看法中没有影响公司本次发行的情况显露。
4、发行人 2024年一季度功绩转移境况及缘故详睹本核查看法之“一、2024年一季度功绩改换的合键境况和缘故”，不会对公司当年及往后年度筹备、本次募投项目、上市公司陆续筹备才华出现强大影响，不会对本次向特定对象发行A股股票组成本质性打击。除此以外，发行人的财政处境平常，报外项目无十分转移。
7、发行人的治理层及主题工夫职员褂讪，没有显露对公司的筹备治理有强大影响的职员转移。
8、发行人没有发作未践诺法定顺序的相干贸易，且没有发作未正在申请文献中披露的强大相干贸易。
9、经办本次发行交易的保荐人（主承销商）中信修投证券股份有限公司及其保荐代外人陈磊和邵途伟、发行人管帐师容诚管帐师工作所（格外广泛共同）及其签名注册管帐师付劲勇、吴舜和孙琳、发行人状师上海市通力状师工作所及其经办状师黄艳和陈杨未受到相合部分的处理，亦未发作更动。
11、发行人及其董事长、总司理、持股5%以上的合键股东及本质左右人未发作强大的诉讼、仲裁和股权牵连，也不存正在影响公司向特定对象发行股票的潜正在牵连。
17、发行人及其控股股东、本质左右人不存正在因媒体质疑报道对本次发行出现本质性影响的事项。
18、发行人及其控股股东、本质左右人不存正在其他影响发行上市和投资者决断的强大事项。
19、发行人及其控股股东、本质左右人、发行人的全面董事、监事、高级治理职员划分缔结了发行人向特定对象发行股票的申请文献。前述单元、职员正在相合申请文献中的盖印、签字属实。
20、如自本核查看法出具之日至发行人向特定对象发行的股票达成上市之日功夫，发作影响投资者决断的强大事项，将实时向上海证券贸易所陈述。
21、除发行价钱或发行底价、发行光阴调动、合于发行计划历次反应看法（如有）外，主承销商正在交易治理编制平台（发行承销交易）内报送的发行计划同等。
22、发行人准许启动发行时，不存正在利润分拨事项、血本公积转增股本事项未践诺完毕的情况，不存正在回购股份功夫发行股份召募资金的情况。
经核查，保荐人以为：发行人2024年一季度经业务绩转移具备合理性，合系危机已合理估计并正在本次发行的召募仿单和保荐人出具的尽职探问陈述、发行保荐书中足够提示，不会对发行人当年及往后年度筹备、本次募投项目以及发行人的陆续筹备才华出现强大倒霉影响。发行人本次向特定对象发行股票仍吻合《公邦法》《证券法》《上市公司证券发行注册治理要领》等法令律例划定的上市公司向特定对象发行股票的要求，发行人2024年第一季度功绩下滑不组成发行人本次向特定对象发行A股股票的本质性打击。
综上所述，发行人自上海证券贸易所上市审核中央审核通过之日（2023年4月27日）至本核查看法出具之日，不存正在影响本次发行上市及对投资者做出投资决议有强大影响的事项，无需从新提交审核，仍吻合发行要求、上市要求和讯息披露央浼。
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